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¿Declaración de renta?

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Toda persona natural que supere los topes por ley de: patrimonio, ingresos brutos, consumos mediante tarjetas de crédito, compras y consumos, consignaciones bancarias, y/o depósitos de inversión financiera deberán presentar su declaración antes de la fecha límite. Evítese sanciones.

Somos un grupo de contadores y tributaristas expertos dispuestos a colaborarle con el mayor de los gustos.

¿YA SABES SI TE TOCA DECLARAR RENTA POR EL AÑO GRAVABLE 2016?
¡EN SERVICIOS AYD TE COLABORAMOS CON ELLO!

¿QUIÉNES ESTÁN OBLIGADOS A DECLARAR RENTA?

 

EVITE SANCIONES

Recuerde, aunque la DIAN no pública ningún listado con el nombre de los obligados a declarar, es deber de cada quien revisar si cumple con alguno de estos topes, ya que, en caso de estar obligado y no hacerlo podrá ser requerido para que presente su declaración teniendo que pagar Sanción por declarar tarde.

¿SABES CUÁNDO DEBES PRESENTAR TU DECLARACIÓN DE RENTA EN 2017?

Verifica según los dos últimos dígitos de su cédula.
Ejemplo: si tu cédula es 99.985.736, verifica con el 36. Según la tabla, te tocaría a más tardar el 25 de septiembre de 2017

Plazos para la presentación del impuesto de renta 2016 para personas naturales y sucesiones ilíquidas

 
DOS ÚLTIMOS DÍGITOS DEL NIT
 
HASTA EL DÍA
 
99 y 00 09 de agosto de 2017
97 y 98 10 de agosto de 2017
95 y 96 11 de agosto de 2017
93 y 94 14 de agosto de 2017
91 y 92 15 de agosto de 2017
89 y 90 16 de agosto de 2017
87 y 88 17 de agosto de 2017
85 y 86 18 de agosto de 2017
83 y 84 22 de agosto de 2017
81 y 82 23 de agosto de 2017
79 y 80 24 de agosto de 2017
77 y 78 25 de agosto de 2017
75 y 76 28 de agosto de 2017
73 y 74 29 de agosto de 2017
71 y 72 30 de agosto de 2017
69 y 70 31 de agosto de 2017
67 y 68 1 de septiembre de 2017
65 y 66 4 de septiembre de 2017
63 y 64 5 de septiembre de 2017
61 y 62 6 de septiembre de 2017
59 y 60 7 de septiembre de 2017
57 y 58 8 de septiembre de 2017
55 y 56 11 de septiembre de 2017
53 y 54 12 de septiembre de 2017
51 y 52 13 de septiembre de 2017
49 y 50 14 de septiembre de 2017
47 y 48 15 de septiembre de 2017
45 y 46 18 de septiembre de 2017
43 y 44 19 de septiembre de 2017
41 y 42 20 de septiembre de 2017
39 y 40 21 de septiembre de 2017
37 y 38 22 de septiembre de 2017
35 y 36 25 de septiembre de 2017
33 y 34 26 de septiembre de 2017
31 y 32 27 de septiembre de 2017
29 y 30 28 de septiembre de 2017
27 y 28 29 de septiembre de 2017
25 y 26 2 de octubre de 2017
23 y 24 3 de octubre de 2017
21 y 22 4 de octubre de 2017
19 y 20 5 de octubre de 2017
17 y 18 6 de octubre de 2017
15 y 16 9 de octubre de 2017
13 y 14 10 de octubre de 2017
11 y 12 11 de octubre de 2017
09 y 10 12 de octubre de 2017
07 y 08 13 de octubre de 2017
05 y 06 17 de octubre de 2017
03 y 04 18 de octubre de 2017
01 y 02 19 de octubre de 2017

 

DOCUMENTOS NECESARIOS PARA DILIGENCIAR LA DECLARACIÓN DE RENTA AÑO GRAVABLE 2016

A continuación se enuncian cuáles son los documentos que se requieren para la elaboración de la declaración de renta correspondiente al año gravable 2016.Además recuerde que todos los documentos deberán tener fecha de corte al 31 de Diciembre de 2016 en algunos casos y en otros los documentos que soporten adquisiciones en el año, además de las declaraciones de renta de períodos anteriores con sus anexos, si las tiene, en caso de haber declarado anteriormente, y las correspondientes declaraciones de IVA correspondientes de año 2016 si pertenece al Régimen Común.

  • Copia de la cedula ampliada al 150%
  • Copia del RUT (el último que tenga)
  • Clave de acceso a la DIAN, firma electrónica y clave de la misma
  • Certificado de Ingresos y Retenciones Laborales, SI LOS TIENE
  • Escrituras de adquisición de bienes inmuebles o declaraciones del impuesto predial unificado (avalúos catastrales)
  • Certificados de instrumentos públicos de las propiedades que posea (Matrícula inmobiliaria)
  • Certificado de préstamos bancarios (Moneda Nacional – Moneda Extranjera)
  • Certificados tributarios emitidos por todas las entidades financieras donde tuvo cuentas de ahorro, corriente, tarjetas de crédito, créditos u otros, con corte a diciembre 31 de 2.016
  • Certificado de aportes voluntarios y obligatorios a fondos de pensiones.
  • Certificado del fondo de cesantías
  • Relación de los muebles, enseres, maquinaria y equipo, equipo de cómputo, los cuales serán valorados por su valor de adquisición más adiciones y mejoras. (adjuntar las facturas de compra)
  • Letras, pagarés y demás documentos que respalden cuentas por cobrar y obligaciones o deudas.
  • Saldos a pagar / a favor por concepto de Impuestos (Ventas – Retención – Renta – Sobretasa – impuesto de industria y comercio – Certificados de Rte Fte)
  • Declaración impuesto de vehículos o copia del soaft del mismo, igualmente de las motocicletas en caso de poseer (adjuntar, adicional, factura de compra en lo posible).
  • Certificado de indemnizaciones por accidentes de trabajo o de enfermedad, maternidad, gastos de entierro del trabajador, seguro por muerte.
  • Certificados de Retención en la Fuente (Honorarios, Comisiones, Servicios, Rendimientos Financieros, otros Ingresos Tributarios)
  • Certificado de Dividendos y Participaciones (Utilidades Gravadas y no Gravadas y otros).
  • Relación de todos los ingresos que tuvo en el año 2.016 por concepto de Arrendamientos con sus respectivos soportes. Dicha relación debe indicar: Dirección del inmueble, Valor Arriendo mensual, A quien se lo tenía alquilado.
  • Indicar si alguna de las propiedades fue destinada a vivienda familiar y cuál de ellas.
  • Certificado de pagos de intereses por préstamos para adquisición de vivienda.
  • Certificados por pagos de salud y educación (aportes a seguridad social).
  • Relación de los pagos efectuados a sus empleados por concepto de sueldos, bonificaciones, vacaciones, cesantías y otros.
  • Pagos por concepto de Impuesto Predial e Industria y Comercio.
  • Todos los documentos que respalden ingresos, costos, deducciones, patrimonio, emitidos por las entidades o personas competentes.
  • En caso de haberle hecho reformas a las propiedades, adjuntar los recibos pertinentes.
  • Indicar si en el año gravable 2.016 compró o vendió alguna otra propiedad y adjuntar el documento de compraventa respectivo o la cancelación del mismo en notaría.

 

¿QUÉ PASOS DEBO SEGUIR PARA PRESENTAR MI DECLARACIÓN DE RENTA EN EL 2017?

Ahora es el momento de averiguar cómo hay que presentar la declaración de renta del 2016 en el 2017.A continuación hacemos un pequeño esquema de ello:

Declaración de Renta 2017 – Paso 1: ¿Soy sujeto de declaración de renta?

Primero de todo debes comprobar si debes presentar tu declaración de renta como persona natural en 2017. Verifica si eres uno de ellos:

Si eres personal residente y superas cualquiera de los topes de ingresos, patrimonio, consignaciones, compras o consumo o perteneces al régimen común del IVA tendrás que realizar la declaración de renta 2017.

Declaración de Renta 2017 – Paso 2: Inscríbase o actualice el RUT

Solo debes actualizar el RUT en caso de que haya cambiado datos de ubicación y clasificación como: dirección, teléfonos, correo electrónico y actividad económica. También en el caso de que requiera adicional responsabilidades como la obligación de presentar declaración de renta y complementarios.

Declaración de Renta 2017 – Paso 3: Determinar categoría

Ahora debes de conocer en qué categoría te encuentras, teniendo en cuenta las características y condiciones señaladas de cada una: empleados, trabajadores por cuenta propia y otros, así:

Categoría 1: Empleados
Si el 80% o más de tus ingresos brutos se originan de alguna de las siguientes formas, perteneces a la categoría de empleado.

  • Si tus ingresos provienen de una vinculación laboral o legal y reglamentaria, independiente de su denominación.
  • Si tus ingresos provienen de la prestación de servicios de forma personal o de la realización de una actividad económica y no presta el servicio o realiza la actividad, por cuenta y riesgo propio.
  • Si tus ingresos provienen de la prestación de servicios de forma personal o la realización de una actividad económica por cuenta y riesgo propio y sin utilizar materiales o insumos especializados, ni maquinaria o equipo especializado y sin obtener ingresos brutos superiores al 20% por el desarrollo de actividades económicas señaladas en el artículo 340 del E.T.

También pertenecerán a la categoría de empleados los trabajadores que presten servicios personales mediante el ejercicio de profesiones liberales, si el porcentaje es igual o superior al 80%.

Categoría 2: Trabajadores por cuenta propia
Si tus ingresos provienen en una proporcionan igual o superior al 80% de la realización de las siguientes actividades económicas a cuenta propia.

  •  Actividades deportivas y otras actividades de esparcimiento
  • Agropecuario, silvicultura y pesca
  • Comercio al por mayor
  • Comercio al por menor
  • Comercio de vehículos automotores, accesorios y productos conexos
  • Construcción
  • Electricidad, gas y vapor
  • Fabricación de productos minerales y otros
  • Fabricación de sustancias químicas
  • Industria de la madera, corcho y papel
  • Manufactura alimentos
  • Manufactura textiles, prendas de vestir y cuero
  • Minería
  • Servicio de transporte, almacenamiento y comunicaciones
  • Servicios de hoteles, restaurantes y similares
  • Servicios financieros

Categoría 3: Otros

En esta categoría englobamos los trabajadores que no se encuentren en las categorías anteriores.

También los notarios, sucesiones ilíquidas, donaciones o asignaciones modales, pensionados, servidores públicos, diplomáticos, cónsules o administrativos del ministerio de relaciones exteriores.

Declaración de renta 2017 – Paso 4: identificar el sistema para declarar

Hay 3 sistemas para realizar la declaración de renta 2017: Ordinario, IMAN e IMAS.

Categoría Sistema
Empleados (renta gravable alternativa inferior a 4.700 UVT o $129.180.000)
  • Ordinario
  • IMAN
  • IMAS
Empleados (renta gravable alternativa igual o mayor a 4.700 UVT o $129.180.000)
  • Ordinario
  • IMAN
Trabajadores por cuenta propia (renta gravable superior al rango mínimo e inferior a 27.000 UVT y patrimonio líquido declarado en el periodo gravable anterior inferior a 12.000 UVT).
  • Ordinario
  • IMAS
Trabajadores por cuenta propia (renta gravable superior al rango mínimo e inferior a 27.000 UVT y patrimonio líquido declarado en el periodo gravable anterior igual o mayor a 12.000 UVT).
  • Ordinario
Otros
  • Ordinario

 

Declaración de renta 2017 – Paso 6: Formularios renta naturales

¿Qué tipo de formularios se utilizan para presentar la declaración de renta 2017?

Formulario 210, Formulario 110, Formulario 230 y Formulario 240.

  • Formulario 210: Declaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y Asimiladas no Obligadas a llevar contabilidad, IMAN (Impuesto Mínimo Alternativo Nacional) incluido.
  • Formulario 110: Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para personas jurídicas y asimiladas, personas naturales y Asimiladas obligadas a llevar contabilidad.
  • Formulario 230: IMAS Empleados: Impuesto Mínimo Alternativo Simple.
  • Formulario 240: IMAS Trabajadores Por Cuenta Propia: Impuesto Mínimo Alternativo Simple.

¿En qué casos se utiliza el formulario 210?

El formulario 210 será aplicable para personas naturales no obligadas a llevar contabilidad y para las personas naturales clasificadas en la categoría de empleados que deban calcular su impuesto de renta por el sistema ordinario y por el sistema IMAN.

 

Recuerde que puede visitarnos en la siguiente dirección: Cr. 43 A No. 10-47 Of 234-235 Centro Comercial DOMO. Barrio Poblado – Medellín.

(+54) 448 77 43 / (+57) 320 664 7711 / (+57) 312 671 6711

 

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